为加强学校财务管理，规范财务审批程序，提高资金使用效益，保障各项工作的正常有序运行，根据有关法律法规的规定及财管中心要求，结合我校实际情况，特制定本制度。

一、审批原则

1．根据“统筹兼顾、保证重点；勤俭节约、注重效益”的原则，确保学校运行的基本经费，从紧控制学校行政性、消费性支出，确保财务安全。

2．经费审批以当年审批通过的预算项目、额度为基准；未经预算调整和审批程序，不得超预算和无预算的经费开支。

3．经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度，坚持专款专用和经费开支标准。相关领导和经办人必须对所审批、经办经费内容的真实性、合理性、合法性负责。

4．未按规定履行审批手续，或虽已履行了审批手续，但会计审核发现不符合国家和学校有关规定的，财务均不予报销。

二、票据要求

1．各类报销的原始凭证必须合规合法。

2．原始凭证内容要完整、真实、清晰。如：要有单位名称、填制日期、金额（大小写相符）、用途，经济业务内容涉及实物的原始凭证还应填写实物名称、规格、计量单位、数量、单价、合计金额。

3．一次购物品种较多，发票填写不下的，要由售货单位出具应税货物（劳务）清单，并加盖财务专用章或发票专用章。

4．从外单位取得的发票或收据，必须有税务部门或财政部门的监制印章及填制单位的财务章。发票盖章和签章必须有效、清晰。

5．原始凭证记载的内容均不得涂改、添加。

三、报销要求

1．对原始凭证分类、整理的要求：经办人员在签字、报销前，要事先将原始凭证按照具体内容进行分类，如办公用品、设备购置、维修材料、差旅费、培训费等。分类后的原始凭证分别贴在粘贴单上，将粘贴单各项目填写齐全并签字，要特别注意其中的粘贴附件张数和金额不得涂改。

2．对报销签字手续的要求：经济业务内容涉及添加、购置实物的原始凭证，必须先要办理验收入库手续，发票票面须：经办人、部门负责人、校长签字。非实物性业务，须有经办、审核人签字；涉及大额采购、政府采购的经济业务，按有关规定程序办理。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　原则上各部门负责人负责审核本部门的报销票据，在部门负责人审核后，经办人将原始凭证交财务审核、校长批准并签字，方可报销。

四、支付方式

所有款项，实行转账支付和公务卡支付。除交通补助、出差补助和慰问金外，一律不可现金支付。在过渡期间，公务卡未办理前，特殊情况需要现金支付的，填制情况说明经校长审核同意后，方可报销。

五、报销的时间的规定

原则上每周报销一次。每月27日至次月1日为财务结账日，原则上停止办理报销手续。

六、报销流程

1．根据原始凭证填写有关报销单，需验收的办理验收手续。

2．部门审核

3．财务负责人审核

4．分管财务校长审批

5．学校负责人审核

6．财管中心审核

7．出纳审核、计算、付款。

七、报销单填制要求、票据粘贴要求，见附件照片说明。

八、本制度解释权归学校财务部。