项目名称

公立医院综合改革

预算金额

10000.00万元

评价方式

财政重点评价

主管部门

青岛西海岸新区卫生健康局

评价分值

81分

评价等级

良好

评价机构

瀚景项目管理有限公司

主

要

绩

效

从预算单位提供的资料显示，本项目2018年已支出区财政资金96,537,784.21元，项目产出实际完成率100% 、完成及时率100%、社会效益达标率45.00%、社会公众满意度92.25%。

存

在

问

题

1、2018年度预算单位超额拨付20000.00元给中医医院用于支付房租补助。

2、项目存在未提报绩效目标的情况。

3、项目存在部分管理制度不健全的情况。项目部分医院无单独的“三无病人”管理制度。

4、项目存在未按制定的管理制度执行的情况。西海岸新区第二人民医院制定了《西海岸新区第二人民医院“三无”患者管理规定》，但未按照此规定的相关条款进行财务核算。

5、项目支出在财务处理上存在未分类明细核算、及时结转补助资金的情况。各医院对“三无病人”医疗费用未单独核算，而统一在应收医疗欠款科目下核算，无法准确的反映各医院实际的“三无病人”的医疗费用，各医院对收到的“三无病人”补助费用未及时结转处理；中心医院对急救补助支出账务处理时，未区分救护车与公务用车费用，无法核实救护车发生的急救补助。

整

改

建

议

1、建议加强财务审核、监督力度，按照实际发生的费用拨付房租。

2、建议在编报预算时同时提报绩效目标，使得项目在实施过程中监控绩效完成情况有明确的依据。

3、建议按财政补助支出明细加强财务分类明细核算。

4、建议建立健全项目管理制度。建议预算单位制定项目管理制度时增加“三无病人”管理、财务制度，使得在编制“三无病人”预算金额、“三无病人”预算金额拨付等方面有明确的依据。

整

改

情

况

1、加强财务审核、监督力度，2018年度超拨中医医院房租2万元已退回国库。

    2、目前已在编报预算的同时提报绩效目标，并按照绩效目标实施项目。

3、已督促各医院根据自身情况，将公立医院综合改革项目分类别纳入HIS系统单独统计核算。

4、已督促各医院建立“三无病人”“院前急救”等项目管理、财务制度，下一步将就规定执行情况进行督导检查。