2025年区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在工委（区委）审计委员会的领导下，聚焦“十大攻坚行动”，充分发挥经济运行“探头”作用，聚焦主责主业，着力疏堵点、解难点、防痛点，持续强化党政机关过紧日子监督，以更高站位、更宽视野、更实成效，护航新区高质量发展。

审计结果表明，2025年，全区各部门政治站位持续提高，预算管理与绩效理念不断强化，财政财务收支总体平稳，重大政策落地见效，风险防控及国有资产管理制度逐步健全，审计整改扎实推进，财政财务管理水平稳步提升。全年区级预算执行情况总体良好，一方面着力发挥财政资金引导撬动作用，为全区重点领域支出提供有力支撑，全年争取专项债券108.72亿元、上级转移支付资金40.6亿元，统筹安排固定资产投资支出87.85亿元，重点保障潍宿高铁青岛连接线、全国重点镇泊里镇驻地村庄改造项目（一期）、沿风河快速路工程可行性缺口补助等重大项目建设；另一方面坚持“保基本、稳运转”导向，足额保障“三保”支出117.67亿元，切实增进民生福祉，12.3万名老年人享受助餐优惠，签约家庭养老床位5858张，为44016名80岁及以上老年人发放高龄津贴，实施困难群众临时救助21403人次。同时，审计也发现，对照高质量发展要求，仍需在深化改革、提质增效、防范风险等方面持续用力。工作中，我们重点关注了以下几个方面：

一是聚焦重大政策落地，强化民生资金保障

重点跟踪超长期特别国债、新增专项债券资金分配使用和项目建设运营情况，推动政策红利精准滴灌、直达市场主体和受益群体。围绕规范流程、强化管理、提高效益，开展高标准农田建设、基本公卫专项审计调查；聚焦水利基础设施建设、泊子社区安置工程建设、第二人民医院二期综合病房楼建设等重点项目，实施工程管理情况审计，切实保障财政资金安全规范高效使用。

二是夯实财政管理基础，纵深推进预算改革

紧扣财政审计大格局，将零基预算改革、支出标准体系建设、项目库全周期管理、财政资源统筹列为审计重点。重点关注上级转移支付资金、结转结余资金、非税收入等是否全口径纳入预算管理及存量资金盘活情况。针对支出固化格局尚未完全打破、项目压减不到位、预算调剂管控不严等问题，着力推进“四本预算”有机衔接，切实增强财政可持续保障能力。

三是深化绩效管理评价，提升资源配置效能

聚焦重点项目全生命周期绩效评价，针对“重投入轻管理、重支出轻绩效”以及自评流于形式等薄弱环节，重点审查新旧动能转换引导基金、送戏下乡补助、规划编制费、高校校长基金等项目绩效目标指标设置，突出绩效与结果导向，强化部门主体责任，推动财政资源配置效率和使用效益。

四是守护风险防控屏障，规范国有资产监管

将政府债务风险防范和国有资产管理使用情况审查贯穿审计全过程，重点审查专项债券“借、用、管、还”闭环管理及隐性债务化解情况。开展国有企业不动产投资管理绩效专项审计调查，紧盯行政事业资产出租、处置、收益上缴及盘活利用，严防国有资产流失，持续提升资产使用效益和安全保障水平。

五是聚焦监督体系合力，提升审计整改质效

坚持揭示问题与推动解决问题并重，2025年区审计部门专门设立整改监督科室，强化上下联动，构建更权威高效的审计整改报告机制，为区委区政府研判形势、破解难题提供有力支撑。全面推行审计查出问题清单销号制度，构建“问题认定-整改落实-建章立制”的良性循环，扎实推进审计成果转化为治理效能。

一、区级财政预算管理审计情况

2025年，区级一般公共预算收入实现231.69亿元，收入总计359.08亿元；支出247.48亿元，支出总计359.08亿元。区级政府性基金预算收入实现101.17亿元，收入总计238.47亿元；支出156.15亿元，支出总计238.47亿元。国有资本经营预算收入实现3.16亿元，收入总计3.18亿元；支出2.08亿元，支出总计3.18亿元。区级统筹的社会保险基金收入实现31.05亿元，支出30.56亿元，年末滚存结余28.69亿元。

重点审计了零基预算、预算绩效、政府采购、专项债券、运行风险、社会保险基金预算等6个方面，发现的主要问题：

一是零基预算与项目库管理尚需深化。部分专项经费仍采取基数预算模式，支出固化格局尚未完全打破，且部分部门其他运转类项目未严格执行“零增长”；项目预算编制不精准，年中调整过多，未严控项目间预算调剂；项目库管理精细化不足，预算安排的科学性和资金使用的前瞻性有待加强。

二是财政资源统筹效能有待提升。未按规定制定国有资本控股、参股企业利润分配方案,尚有25836.07万元国有资本经营预算收入未收缴；政府引导基金监管不够到位，未及时收回政府引导基金转让款10134.41万元、未及时督促执收部门收缴非税收入17023.71万元；政府采购预算编制不完整；预算级次变更及政府性基金列支不够规范，结余资金盘活不彻底；部分新增债券资金及安排使用方案未按规定向社会公开。

三是预算绩效管理覆盖面有待拓展。政府投资基金全过程绩效管理缺位，对目前存续的15支区新旧动能转换引导基金，未建立政府投资基金绩效评价制度；项目绩效目标审核不到位，部分已安排预算的项目未编制绩效目标，抽查2个预算单位503个特定目标类项目中有25个项目未设置绩效目标；在未按规定收回沉淀资金400万元的情况下，对同一单位另行拨付补助资金。

四是财政运行管理存在薄弱环节。“三保”支出标识不规范，专项债券全生命周期管理有待提高，部分项目收益未达预期等。

五是决算草案等部分事项编报不准确。

二、部门预算执行审计情况

审计了8个部门及其下属单位2025年收到的财政预算拨款36.25亿元，重点关注预算管理、财政收支、厉行节约过紧日子、政府采购等4个方面，发现的主要问题：

（一）预算编制不够精准，绩效管理落实不严

一是预算编制科学性有待加强。部分项目前期论证不充分，1个部门低碳创新大会经费20万元因项目未实施形成无效预算；1个部门应在基本支出安排的5.74万元伙食补助等费用在项目经费中列支；1个部门编报的36.77万元上级资金项目预算未细化，实际列支超过编制预算的科目范围。二是绩效运行及自评质量不高。1个部门水库移民扶持基金项目推进滞后；2个项目未按期完工验收，未达绩效目标；1个部门检验检测等项目实际未达标仍自评满分；1个部门未对电影专项资金项目开展绩效监控，个别项目绩效目标与资金量不匹配；1个部门未制定绩效管理办法，个别项目绩效指标设置不合理、自评结果与实际不符、实施流程不规范，且对入驻企业保证金197.1万元长期滞留未清算，相关绩效评价及验收工作未及时跟进。

（二）收支统筹力度不足，盘活与支出管控存在弱项

一是存量资金盘活不够及时。1个部门下属单位重组后未依规合并账套、注销实有账户，导致部分收支脱离预算监管、资金资产管理失控；1个部门尚有394.20万元未及时盘活统筹。二是收支管理规范化水平有待提高。1个部门在招商引资经费中列支信访维稳等非预算费用27.96万元，且部分差旅费、培训费未按规定使用公务卡结算；1个部门对非税收入未及时履行催缴职责，征管执行力有待加强。

（三）“过紧日子”要求落实不到位，降本增效仍有空间

一是日常公用经费管控不严。1个部门会议费超预算支出2.42万元，勤俭办事业的思想篱笆尚需扎紧。二是公务用车使用效率有待提高。存在资产闲置与重复租赁现象，1个部门购入车辆后长期闲置，行驶里程仅60公里，却在同期续租新能源车辆，造成财政资金的低效使用。

（四）政府采购管理不规范，全链条管控存在薄弱环节

一是采购程序执行不严格。3个部门存在先购后补采购手续问题，涉及资金24.27万元；1个部门违规拆分规避政府采购程序，涉及金额58.63万元；1个部门框架协议期满未按规定重新采购。二是履约验收及合同管理流于形式。3个部门存在验收要素不全、无验收结论或提前验收等问题；1个部门9.94万元资金使用方案决策程序倒置；2个部门政府采购合同公告不及时，最长延迟10个月；此外，个别工程建设项目还存在招投标把关不严、过程管理缺失及未编制竣工财务决算等问题。

三、重大决策部署贯彻落实审计情况

重点关注了高标准农田建设管理情况、中央转移支付资金使用情况、3个新兴产业链市级专业园区建设资金，开展了第二人民医院二期综合病房楼建设、淮河西路（科大五号路至珠宋路）道路工程建设管理情况审计并持续跟进中国石油大学（华东）古镇口校区（西区）项目跟踪审计。

（一）重点专项资金管理使用情况审计

1.高标准农田建设管理情况，发现的主要问题：

一是选址不严谨，执行政策有偏差。部分建设地块不符合选址要求，永久基本农田划定与高标准农田建设衔接不畅，存在非耕地划入、已建成未纳入等问题；占补平衡落实不到位；在历史文化遗址保护区内选建，导致部分工程因文物审批问题被终止。

二是资金绩效不高，支出管控不够严格。个别资产购置脱离实际需求，存在购置即闲置、配套设施为特定群体服务的现象；资金使用不规范，超标准列支工程建设费用、超范围列支管理费；绩效管理存在短板，未按规定开展耕地质量及地力等级评定，土壤培肥效果不佳。

三是招标监管缺位。对中标单位履约监管不力。

四是工程管理水平不高，项目建设进度滞后。对工程变更、追加预算、工程款结算等方面审核把关不严；监理履职监督不到位，质量管控存在漏洞；项目验收程序倒置；未及时编报工程结算和竣工财务决算。

五是建后管护机制不健全，设施功能发挥受限。管护制度供给不足，未出台高标准农田管护资金使用制度；移交管护不及时，相关镇街主体责任落实不力，部分节水灌溉设施损毁未及时修复。

2.中央转移支付资金支付情况，发现的主要问题：

资金拨付不及时，执行进度慢。截至2026年3月末，部分中央转移支付资金未及时拨付至项目实施单位。

3.新兴产业链市级专业园区建设情况，发现的主要问题：

一是项目推进不及预期，建设进度滞后。绿色低碳材料产业园中道路配套等3个项目、中日示范区光电显示产业园配套道路（一期）工程未按合同工期完工。二是资金使用监管存在盲区。截至2026年6月，绿色低碳新材料产业园、氢能产业园园区建设资金牵头部门，尚未分别对2025年12月拨付的5000万元建设资金开展专项审计，资金支出的合规性及使用效益缺乏有效监督。

（二）重大投资项目管理审计情况

1.黄岛区第二人民医院二期综合病房楼建设工程建设管理及绩效情况审计

一是资金支付管控不严。对项目资金管理不到位，超合同约定进度支付工程费等费用共计1651.98万元。二是采购及履约程序执行不规范，未按合同约定方式选定检测机构、办理运营期保险和运营期履约保函，合同刚性约束未能有效落实。三是竣工验收管理流于形式，项目竣工验收审查不到位，未办理竣工验收备案，合规性存在缺失。四是绩效管控过程不到位，未按合同约定开展中期评估及定期绩效评估，项目建设工期严重滞后，超合同约定期限628天。五是工程结算基础管理薄弱，项目虽于2022年底竣工验收，但至2025年10月，工程结算资料仍不完备，不具备工程结算审核条件，影响投资决算效率。

2.淮河西路（科大五号路至珠宋路）道路工程建设管理情况

一是工程价款审核把关不严。多计工程价款2539.54万元。二是基本建设程序倒置，违反建设管理程序。

3.中国石油大学（华东）古镇口校区（西区）项目跟踪审计情况

一是工程价款审核把关不严。多计工程价款637.17万元。二是工程变更精细化水平不足。宿舍楼工程、活动中心北侧石方破碎工艺变更，合计增加工程造价140万元，均未按程序办理变更签证及相关审批手续。三是建设内容擅自突破批复范围。四是部分项目未按图施工。五是工程基础资料缺失。

四、重大民生资金审计情况

（一）黄岛区2023年至2024年基本公共卫生服务专项资金管理使用情况专项审计调查

2023年至2024年基本公共卫生服务项目专项资金总额36246.21万元，发现的主要问题：

一是制度机制不健全,未制定基本公共卫生专项资金管理办法，制度空白；部分单位政府采购服务未公开招标，涉及资金1497.87万元。同时，个别单位部分“两癌”筛查中乳腺B超检测结果未接入医院HIS系统，形成信息孤岛问题。

二是末端执行质效不足，老年人健康管理服务模式有待优化，资金使用效益有待提高；个别基层卫生服务机构出具的老年人体检报告不规范，标准执行不严。

三是内部控制执行乏力，财务与采购管理基础薄弱。部分基层卫生服务机构采购信息化服务项目验收管理不到位，个别采购服务协议签订期限超三年，违反政府采购相关规定；印刷宣传品采购未履行询价程序；非印刷资料类定制宣传品占比较大；部分基层医疗卫生机构公共卫生费用核算不规范，涉及资金150.92万元。

（二）黄岛区水利基础设施建设管理情况专项审计调查

一是规划引领滞后。农村供水专项规划编制迟于规定时限完成，2个规划内的项目进展缓慢，影响了农村供水保障水平的提升。二是工程款支付不及时。三是项目建设管理管控不严。预算编制虚高25.41万元；1个项目进展缓慢；2个工程施工质量不达标；存在未批先建、手续缺失、管理不规范及竣工决算不及时等问题。四是资产移交管理粗放。移民后期扶持项目资产未及时移交；1个项目建成闲置未发挥效益，涉及资金372.52万元。五是资金审核把关不严。

（三）泊子社区安置工程建设管理情况审计

一是工程价款审核把关不严。多计工程价款5833.41万元。二是应招标未招标。有线电视配套工程未按照规定公开招标，涉及金额467.76万元。三是政府采购程序缺失。未按规定开展政府采购，将建筑工程结构抽检服务直接委托给3家检测机构。四是建设单位对同一项目在未终止前序合同情况下重复分包。五是建设成本归集不实，动用建设单位管理费支付其他项目工程款21万元。六是部分工程内容及土石方、基坑支护概算审查工作存在重复委托现象，多计费用7.38万元。

五、国有资产管理审计情况

按照中共中央《关于建立国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》，贯彻落实青岛市人大常委会《关于加强国有资产管理情况监督的决定》，在国有企业、部门预算执行、经济责任、自然资源资产审计中持续关注企业、行政事业、自然资源资产等3类国有资产管理使用情况。

（一）企业国有资产审计情况

截至2024年末，调查的20家企业（不含上市公司部分）不动产发现的主要问题：

一是不动产效能不高。部分权属完整率偏低、利用率不够高、效能优化不足。二是资产基础管理薄弱。部分资产管理权属不清、底数不清。三是租赁经营管控不严。3家租赁协议签订不规范；2家出租定价缺少依据；3家企业车位管理不到位；1家未按政策要求管理使用保租房。四是投资管理存在短板。投后管理和风险防范不足，1家直接委托实施多批次物资采购合计2535.97万元；1家收购流转土地项目决策论证存在不足；7个资产投资工作流程不规范；4个投资项目建设进度缓慢；投资规模与筹资能力不匹配。五是项目运营管理粗放。个别经营性项目欠收和亏损同步增长；2个项目运营控制失效；1个项目未签订定建协议导致客户违约失去追诉权；3个项目超节点支付工程款共计8499.99万元。六是财务管理基础不牢。4963.5万元多项资产财务核算不实，442万元资产未按照合同约定进行会计核算。

（二）行政事业性国有资产审计情况

在8个部门预算执行、5个镇（街）及10个部门单位经济责任审计中，重点关注国有资产基础管理、公务用车、办公用房、资产处置等4个方面情况。发现的主要问题：

一是全生命周期管理存在“断档”。3个部门6331万元资产未及时入账核算；3个部门未定期组织清查盘点，导致账实不符；1个单位未及时处置报废资产24.63万元；1个部门价值17.99万元的固定资产交付未办理资产划拨手续。二是资产管理内控机制“宽松”。单位未办理消防验收即办理移交手续并投入使用；1个单位出租资产未在资产管理系统登记；2个部门部分检测亭、特种车辆等资产未盘活利用长期闲置；1个部门115.95万元资产购置及费用预算编制不实不细。

（三）国有自然资源资产审计情况

在2个镇领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计中，重点关注了土地资源资产管理耕地保护、水资源管理、森林资源管理、农村综合环境治理4个方面。发现的主要问题：

一是保护监管责任未压实。1个镇未建立田长制会议制度、信息公开制度、监督检查制度，未制定统筹利用荒地具体方案；2个镇出现耕地“非粮化”合计85.44亩；林地采伐监管缺位，存在无证采伐及更新任务未完成等问题。

二是水生态环境保护存在短板。生活污水运行不规范，1个镇驻地运营项目未进行排污登记；个别水资源监管存在盲区，1个镇违规侵占河道修建围堤，1个镇污水处理站处理后的尾水在饮用水水源二级保护区内违规排放，1个镇存在违规取用地下水问题；2个镇未有效组织单村供水水质监测，存在农膜及农药包装废弃物回收处置监管职责履行不到位等问题。

三是用地履约监管松弛。设施农用地监管不力，2个镇应收未收履约保证金846.29万元，11个到期项目未办理续期手续；土地复垦责任未落实，1个镇部分到期项目复垦监管不到位，2宗已到期临时用地项目未收取复垦保证金47.01万元，且未完成复垦；1个镇应收未收临时用地土地补偿费84.84万元。

四是资产基础管理薄弱。资产入账不及时，2个镇合计809.24万元规模化供水工程资产、1个镇水库工程未纳入账内核算。管护责任不到位，1个镇个别供水管网长期闲置；2个镇应收未收水库出租收益10.53万元；2个镇土地流转监管不到位，部分永久基本农田标志牌破损遗失。

六、审计查出问题处理情况

本报告反映的是2025年度区级预算执行和其他财政支出审计发现的主要问题，区审计局依法出具了审计报告、下达了审计决定、明确提出整改要求。我们坚持揭示问题与推动整改一体推进，全力做实审计“下半篇文章”。针对重大问题、重要事项，及时向工委区委和工委（区委）审计委员会呈报审计专报、综合报告7篇，为领导决策提供参考。目前，各有关部门和单位正积极推进整改工作。下一步，我们将持续跟踪督促，强化闭环管理，具体整改情况将按要求进行专题报告。

七、审计建议

（一）深化预算管理制度改革，增强财政统筹保障能力。全力推进零基预算改革，坚决打破支出固化格局，严格落实其他运转类项目压减要求。强化项目库基础作用，实行全生命周期滚动管理，严控年中调整和科目调剂，提升预算精准度。强化全口径预算管理，压实相关部门征管责任，做到应收尽收，确保预算编制的完整性和统一性。

（二）扛牢国家战略使命，推进重大政策有效落实。坚决扛起贯彻落实上级决策部署的政治责任，紧盯区域发展的重点领域，针对上级转移支付、专项债券等资金，建立“政策-项目-资金”全链条承接机制。强化对高标准农田、产业园区、重大基础设施等项目的穿透式监督，坚决纠治“重申报轻管理、重资金轻绩效”倾向，建立政策落实“梗阻”预警机制，确保政策部署在基层贯彻到底，切实将政策红利化为发展实效。

（三）强化全过程绩效管理约束，提升资金使用效益。加快构建政府投资基金、政府采购、基本建设等领域的绩效评价制度，明确绩效目标设定、运营监控、结果应用等各环节责任。强化绩效结果刚性应用，坚决纠正“填表绩效”“软约束”现象，提升绩效目标科学性，加强对部门绩效目标设置的审核指导，杜绝脱离实际的指标设定，切实做到“花钱必问效、无效必问责”，严守财政运行风险底线，保障可持续与安全。

（四）强化重大项目和民生资金监管，提升公共服务质效。规范重大投资项目管理，严控投资成本。提升民生资金管理效能，重点纠正项目实施中立项、招投标、合同管理、价款结算等关键环节存在的突出问题。抓好关键环节，严防资金和绩效目标错位，持续深化“过紧日子”要求，坚决杜绝化整为零规避招标、无预算采购等违规行为。

（五）规范国有资产全生命周期管理，严防损失浪费。夯实资产管理基础，依托全区国有资产“一张图”理顺不动产产权关系，着力解决权属不清、底数不明等问题。加大闲置资产盘活力度，通过资产统筹调配或依法处置提高使用效益，强化水利基础设施、耕地保护等资源资产管理，压实自然资源资产管护责任。